2022年4月份的時候，國務院辦公廳發布了一份關于推動個人養老金發展的文件。簡單來說，就是只要在中國境內參加養老保險，就可以建立個人養老金賬戶，享受稅收優惠政策。

不過當時這份文件并沒有明確指出來“怎么優”、“優多少”，直到2022年9月26號國務院常委會議，才正式的公布了這一個細則，接下來我們就來一起看一看。

一、首先是“怎么優”，會有三個方面：

1、是我們存進這個賬戶的錢，是可以算進稅前扣除的，每人每年最高可以享有12000元的稅前扣除。

2、是這些賬戶的錢參加投資，暫時是不會收稅的。

3、是領取的時候，實際的稅負會由7.5%降為3%。

二、至于“優多少”，我來給大家去舉個例子：

小明年收入計算完五險一金、租房抵扣等專項附加扣除項目的部分之后，要交稅的收入是10萬元，那么按照目前的計算公式，再結合我們的稅率表，我們是可以計算的出來，小明原先要繳納的稅，是10萬元乘以10%減去2520元等于7480元，如果小明他選擇將投入12000元到這個個人養老金賬戶，此時他要交的稅就變了，是10萬元減去12000元再乘以個10%，然后減去2520元等于6280元。也就是說，享受這項政策之后，小明每年可以少交1200元的稅。

由于每個人的收入情況會不一樣，稅前抵扣12000元所能夠產生的一個節稅的效果也是不一樣的。大家可以參照上面的例子來算一算，如果你自己參加了個人養老金，你可以少交多少的稅。

總的來說，個人養老金的賬戶制目前來看還是很值得期待的。但是在這里我也要提醒一下大家。我們可以將它作為我們個人養老規劃中的其中的一環，但是千萬不要認為這12000元就能夠彌補我們的養老金的缺口，因為這個缺口是需要經過專業的測算和綜合考量的，從而來去選擇合適的儲蓄工具來彌補。在這當中就會涉及到很多專業的風險評估，以及匹配到相應的投資標的等等這些專業性的工作，普通人是很難夠獨立去完成的，所以，我建議大家是可以尋找專業的人士來進行規劃。