導讀：
國務院辦公廳近日發布了《關于加快商業養老保險發展的若干意見》這是完善社會養老保障體系，發揮商業養老保險幫助老有所養作用的重要文件。7月4日，中國保監會副主席黃洪詳細解釋了這一意見。7月4日，中國保監會副主席黃洪詳細解釋了這一意見。

養老保障體系的重要組成部分

意見指出，商業養老保險是商業保險機構提供的主要內容是養老風險保障和養老基金管理保險產品服務是養老保障體系的重要組成部分。

黃洪表示，從國際角度來看，政府、企業和個人在養老保障體系建設中一般采用養老責任制，即行業中常說的三支柱體系。第一支柱是基本養老保險，由政府發起并承擔責任，第二支柱是企業年金，一般由企業發起，企業和個人共同支付，第三支柱是個人自愿建立的完全積累養老金計劃，商業養老保險是重要組成部分。

他說，在我國養老三支柱體系中，基本上是養老保險全覆蓋、基本保障的目標基本實現，但二、三支柱發展相對滯后，特別是商業養老保險產品和服務供應不足，覆蓋面小，難以滿足公共養老需求。

商業保險機構有什么用？黃洪認為，商業保險機構應發展安全性高、安全性強、滿足長期或終身領取要求的商業養老金年金保險，并提供企業（職業）年金計劃等產品和服務，有序參與基本養老保險基金和國家社會保障基金的投資和運營。監管機構將指導老年人意外傷害、長期護理、住房反向抵押等商業養老保險的發展，逐步建立長期護理、醫療保健、醫療保健等養老服務保障體系。

他說，商業養老保險應該在完善多層次養老保障體系方面發揮生力軍作用。

稅延養老險年底前開始試點

個人稅遞延商業養老保險是指允許購買商業養老保險的投保人在個人所得稅前支付保費，并在未來領取保險金時繳納個人所得稅。這是一種減輕投保人當前稅收負擔的稅收優惠。

這一稅收優惠行業多年來一直在呼吁這一稅收優惠行業。本意見建議實施國家支持現代保險服務業和養老服務業發展的稅收優惠政策，對商業保險機構實行一年以上人身保險保費收入免征增值稅。個人稅遞延商業養老保險試點將于2017年底前啟動。

對于行業關注的產品設計問題，黃洪表示，要堅持收入保證、長期鎖定、終身收集、互助的設計原則，產品應透明、可選、人民保險支付、產品收入、保險公司可隨時查詢收費等信息，防止誤導銷售。

保險業已經基本準備好了稅收延期養老保險試點項目。黃洪表示，監管有初步框架；示范條款有初步示范條款；中國保險信息技術管理有限公司開發了稅收延期養老保險試點信息系統。

他說，一旦出臺試點政策，保險業就能更有效地實施政策。

確保資金經營安全

意見明確，促進商業養老保險基金的安全穩定運行。堅持風險可控、商業可持續的原則，充分發揮商業養老基金的長期投資優勢，穩步有序參與國家重大戰略建設，參與重大項目和民生項目建設，促進商業養老基金與資本市場的協調發展，認真開展海外投資業務。

商業養老保險作為普通人的養老金，支付和領取時間跨度較長。如何保證資金運營安全，實現保值增值？

我們將從加強資格管理開始，設定更高的準入門檻。黃洪說，保險機構經營商業養老保險，首先取決于精算技術和人才儲備是否符合要求、投資能力、風險控制能力、償付能力、股東可持續增資能力尤為重要，中國保監會將進行綜合評估，確保優秀的資格。

資質是墊腳石。進入商業養老保險市場的保險機構，無論是產品開發還是資金使用，都不能突破市場規則，監管體系建設至關重要。

黃洪表示，要把握商業養老保險產品準公共產品的特點，確保商業養老保險基金的穩定運行，逐步形成不同于普通保險基金使用的規章制度。中國保監會將努力反映《保險法》修訂中商業養老基金安全穩定運行的要求，完善現行保險基金使用規則，逐步建立商業養老基金使用監督評價指標體系。

他說，商業養老保險資金的使用應追求風險相對較低、回報相對穩定的投資項目和投資渠道，不應進入競爭性行業。中國保監會將完善商業養老保險基金重點投資領域的業務規則，協調制定投資支持政策，完善風險保障機制，為國家戰略、重大投資項目和民生項目建設提供綠色渠道和優先支持。

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